“退市中的投資者教育保護”丨退市知識競答課堂（第一期）

上市公司退市是指上市公司股票因為各種原因不再掛牌交易的行為。深化退市制度改革是加強資本市場基礎制度建設的重要環(huán)節(jié)，是黨中央、國務院關于資本市場的重要部署。對于切實保護投資者合法權益，促進資本市場良性發(fā)展具有重要的意義。

為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，切實加強退市過程中的投資者教育保護，公司持續(xù)開展“退市中的投資者教育保護”系列活動。下列關于退市知識的基礎知識，你能答對多少呢？

退市知識競答課堂（第一期）

1、     觸及重大違法類強制退市公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等特定主體，自相關行政處罰決定事先告知書或者司法裁判作出之日起至公司股票終止上市并摘牌前，是否可以減持公司股份？

A.  可以

B.  不可以

正確答案：B

2、     連續(xù)20個交易日的每日股票收盤價均低于人民幣多少元，會被交易所決定終止其股票上市？

A.1元

B.3元

C.5元

D.10元

正確答案：A

3、     連續(xù)20個交易日的每日股票收盤總市值均低于人民幣多少元，會被交易所決定終止其股票上市？

A.1億元

B.3億元

C.5億元

D.10億元

正確答案：B

4、     以下哪種屬于財務類強制退市情形？

A. 最近一個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值且營業(yè)收入低于人民幣1億元，或追溯重述后最近一個會計年度凈利潤為負值且營業(yè)收入低于人民幣1億元

B. 最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產為負值，或追溯重述后最近一個會計年度期末凈資產為負值

C. 最近一個會計年度的財務會計報告被出具無法表示意見或否定意見的審計報告

D.以上全是

正確答案：D

5、     上市公司預計將出現(xiàn)財務類強制退市情形之一的，應當在相應的會計年度結束后多長時間內，發(fā)布股票可能被實施退市風險警示的風險提示公告，并在披露年度報告前至少再發(fā)布兩次風險提示公告。

A.1個月

B.2個月

C.3個月

D.4個月

正確答案：A

6、     關于財務類強制退市指標：“最近一個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值且營業(yè)收入低于人民幣1億元，或追溯重述后最近一個會計年度凈利潤為負值且營業(yè)收入低于人民幣1億元”，以下說法錯誤的是。

A.前述“凈利潤”以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為準

B.前述“營業(yè)收入”應當扣除與主營業(yè)務無關的業(yè)務收入和不具備商業(yè)實質的收入

C. 負責審計的會計師事務所不需要就公司營業(yè)收入扣除事項是否符合規(guī)定及扣除后的營業(yè)收入金額出具專項核查意見

D. 公司未按規(guī)定扣除相關收入的，交易所可以要求公司扣除，并按照扣除后營業(yè)收入金額決定是否對公司實施退市風險警示

正確答案：C

7、     以下哪個不屬于規(guī)范類強制退市情形？

A. 因財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責令改正但公司未在規(guī)定期限內改正

B. 未在法定期限內披露一季度報告

C. 因半數(shù)以上董事無法保證公司所披露半年度報告或年度報告的真實性、準確性和完整性，且未在法定期限內改正

D. 因信息披露或者規(guī)范運作等方面存在重大缺陷，被本所要求限期改正但公司未在規(guī)定期限內改正

正確答案：B

8、     以下哪個不屬于規(guī)范類強制退市情形中的“信息披露或者規(guī)范運作等方面存在重大缺陷”。

A. 本所失去公司有效信息來源；

B. 公司拒不披露應當披露的重大信息

C. 公司嚴重擾亂信息披露秩序，并造成惡劣影響

D.董事會、股東大會無法正常召開會議并形成有效決議

正確答案：D

9、     以下哪個不屬于重大違法強制退市情形？

A. 公司首次公開發(fā)行股票申請或者披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，被中國證監(jiān)會依據(jù)《證券法》第一百八十一條作出行政處罰決定，或者被人民法院依據(jù)《刑法》第一百六十條作出有罪生效判決

B. 公司發(fā)行股份購買資產并構成重組上市，申請或者披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，被中國證監(jiān)會依據(jù)《證券法》第一百八十一條作出行政處罰決定，或者被人民法院依據(jù)《刑法》第一百六十條作出有罪生效判決

C. 公司披露的年度報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，根據(jù)中國證監(jiān)會行政處罰決定認定的事實，導致連續(xù)會計年度財務類指標已實際觸及本章第三節(jié)規(guī)定的終止上市情形

D. 因半數(shù)以上董事無法保證公司所披露半年度報告或年度報告的真實性、準確性和完整性，且未在法定期限內改正

正確答案：D

10、    根據(jù)中國證監(jiān)會行政處罰決定認定的事實，下面哪些行為觸及了重大違法強制退市？

A. 公司披露的營業(yè)收入連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的營業(yè)收入金額合計達到5億元以上，且超過該兩年披露的年度營業(yè)收入合計金額的50%

B. 公司披露的凈利潤連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的凈利潤金額合計達到5億元以上，且超過該兩年披露的年度凈利潤合計金額的50%

C. 公司披露的利潤總額連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的利潤總額金額合計達到5億元以上，且超過該兩年披露的年度利潤總額合計金額的50%

D. 公司披露的資產負債表連續(xù)兩年均存在虛假記載，資產負債表虛假記載金額合計達到5億元以上，且超過該兩年披露的年度期末凈資產合計金額的50%

E.以上全部

正確答案：E